如何填寫銀行存款日記賬

操作方法

“日期”欄中填入編制該記賬憑證的日期，現金日記賬一般依據記賬憑證登記。

憑證編號："憑證字號”欄中應填入據以登賬的會計憑證類型及編號---記×號”或“收×號”。

“摘要”欄簡明扼要的寫明入賬的經濟業務的內容。

“對應科目”欄應填入會計分錄中“庫存現金”科目的對應科目，用以反映庫存現金增減變化的各項數據內容。

“借方金額”欄、“貸方金額”欄記入相關憑證中記錄的“庫存現金”科目的借貸方向及金額。

“餘額”欄---計算公式：“本行餘額=上行餘額+本行借方－本行貸方”。庫存現金一般不允許出現貸方餘額，因此，現金日記賬餘額欄前未印有借貸方向，其餘額方向默認為借方。若在登記現金日記賬過程中，由於登賬順序等特殊原因出現了貸方餘額，則在餘額欄用紅字登記，表示貸方餘額。