怎麼填寫銀行餘額調節表？

我們知道當對於未達賬項所造成的企業與開户銀行的銀行存款餘額不以相一致時，那麼在清查銀行存款時，就要通過編制“銀行存款餘額調節表”來加以揭示和進行調整，並以此來確定單位與開户銀行的賬户是否正確。那麼如何填寫銀行餘額調節表，看看下面的方法，希望對你有所幫助。

操作方法

（01）劃分銀行帳和企業賬銀行帳，包括銀行應付企業未付帳款項和銀行已收企業未收賬項。企業帳，包括企業已收銀行未收帳款項和企業已付銀行未付帳款項。雖然有一些繞人，但是很好理解。比如銀行應付企業未付帳款，就是銀行已經支付，但是企業沒有支付的賬款。舉個例子，銀行代替企業支付水電費75000元已登記入賬，企業未接收到付款通知單。

（02）畫出表格表格應該包括日期單位項目金額，而且企業賬和銀行帳分別位於兩邊，最後一行要有合計，也就是調節後的銀行存款餘額。如圖所示。

（03）根據材料填寫項目和餘額首先，你要判斷他是屬於哪一類的，是企業賬還是銀行賬，這個上面已經説過了。為了方便後面的計算，最好能夠在各個款項前面添上加或者減，銀行已收或者企業已收屬於加款項，銀行已付或者企業已付屬於減款項。

（04）計算調節後的銀行存款餘額企業賬的銀行存款餘額等於企業銀行存款日記賬餘額加上銀行已收企業未收款項減去銀行已付企業未付款，銀行帳也是如此。雖然説起來有些複雜，但是通過表格非常好計算。可以看圖。

（05）判斷銀行帳和企業帳是否相等當你把款項依次填好，根據調節後的銀行存款餘額就能判斷你填寫的款項是否正確。如果銀行帳和企業帳調節後的銀行存款餘額相等，那麼你就正確了，否則是錯誤的。

（06）最後還要注意對於銀行存款餘額調節表要知道，未達賬項，不是錯賬漏賬，因此不能根據銀行存款餘額調節表做任何賬務處理。對於其中所涉及的全部未達賬項，都必須在收到有關結算憑證後方可登記入賬。

特別提示

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