銷方申請開具紅字發票流程

通過對銷方申請開具增值税紅字發票的流程描述，使會計朋友在遇到需要開具紅字發票情況時不再頭痛。

操作方法

（01）首先讓我們明確哪些情況下需要由銷方申請開具通知單：1、因開票有誤購方拒收專用發票。此種情況，銷售方必須在專用發票認證期限內向主管税務機關提出申請。2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付給購方。此種情況，銷售方必須在開具藍字專用發票的次月內向主管税務機關提出申請。

（02）現在看一下銷方申請開具紅字發票的流程：1、銷方開具並提交《申請單》2、銷方税務機關審核後開具《通知單》3、銷方獲取紙質或電子《通知單》4、銷方開具紅字專用發票。

（03）第一步：紅字發票申請單的填開：在“發票管理”界面增加了“紅字發票申請單”菜單項，可通過此菜單實現申請單的填開、修改查詢及導出功能。紅字發票申請單在“發票管理→紅字發票申請單→申請單填開”中開具，點擊菜單後顯示如下圖的選擇界面：

（04）第二步：將申請單導出為xml文件，將該文件拷貝到U盤等介質，提供給主管税務機關，由主管税務機關導入該文件並生成通知單。【第一步】點擊“紅字發票申請單/申請單導出”菜單項，彈出紅字發票申請單導出月份選擇界面，選擇導出月份後點擊“確認”按鈕。【第二步】系統顯示該月已開具的所有紅字發票申請單的列表，選中需要導出的申請單，點擊“導出”按鈕，系統提示是否確認導出。【第三步】點擊“確認”按鈕，選擇保存路徑，之後點擊“確定”按鈕導出電子申請單。

（05）第三步：紅字發票的填開：進入專用發票或廢舊物資發票的填開界面後，點擊票面的“負數” 按鈕，即可通過下拉菜單所列的兩種方式填開紅字發票，如下圖：

（06）第四步：紅字發票的直接開具及注意事項：【第一步】在下拉菜單中點擊“直接開具”按鈕。【第二步】系統彈出通知單編號輸入窗口，輸入兩遍通知單編號後，點擊“下一步”按鈕。【第三步】系統彈出正數發票代碼號碼填寫窗口，根據需要決定是否輸入發票代碼號碼後，點擊“下一步”按鈕。【第四步】系統確認可以對此張發票開具負數，點擊“確定”按鈕。【第五步】系統顯示票面信息，確認信息完整無誤後點擊“打印”按鈕保存，並可打印出紙質紅字發票。

特別提示

1、一次只能導入一個電子通知單文件。如果要開具多張紅字專用發票，只能逐個導入電子通知單文件後進行開具。

2、已導入並開具過紅字發票的電子通知單不能重複導入。